Rentenpunkt-Verlust-Rechner 2026: Wie viel gesetzliche Rente kostet dich die bAV?

bAV: Rentenpunkt-Verlust durch Entgeltumwandlung berechnen

Von Florian Held (IHK-Versicherungsfachmann)·Aktualisiert am 1. Mai 2026

Beziffert, wie viel Bruttorente pro Monat du durch bAV-Entgeltumwandlung im Alter verlierst.

🔒 Rechnung läuft komplett in deinem Browser — deine Eingaben werden nicht übertragen.

Schritt 1 von 2Deine Umwandlung

Deine Umwandlung

Umwandlungsbetrag / Monat

€

Ansparjahre

Jahre

Warum kostet Entgeltumwandlung Rentenpunkte?

Wer Bruttogehalt in eine betriebliche Altersvorsorge umwandelt, zahlt auf den umgewandelten Anteil keine Rentenversicherungsbeiträge mehr — bis zur SV-freien Grenze von 4 % der BBG RV (2026: 4.056 €/Jahr, entspricht 338 €/Monat, § 1a BetrAVG i.V.m. § 1 Abs. 1 Nr. 9 SvEV). Das ist der Kern des SV-Vorteils in der Ansparphase. Kehrseite: weniger eingezahlte Beiträge = weniger Entgeltpunkte (EP) in deinem GRV-Konto = weniger spätere Bruttorente.

Wichtig: Verluste entstehen nur auf dem SV-freien Anteil. Wer über 338 €/Monat umwandelt, zahlt auf den übersteigenden Teil normal RV-Beiträge weiter — dort wachsen die EP wie ohne Umwandlung.

So funktioniert die Formel

Die gesetzliche Rentenformel arbeitet mit Entgeltpunkten. Ein Durchschnittsverdiener bekommt pro Beitragsjahr genau 1,0 EP. Wer weniger verdient (oder umwandelt), bekommt anteilig weniger:

EP-Verlust/Jahr = SV-freie Umwandlung/Jahr ÷ Durchschnittsentgelt GRV
EP-Verlust gesamt = EP-Verlust/Jahr × Ansparjahre
Rentenverlust brutto = EP-Verlust gesamt × Rentenwert

Rechenbeispiel: 300 €/Monat über 30 Jahre

Schritt	Rechnung	Ergebnis
Jahres-Umwandlung	300 € × 12	3.600 €
Davon SV-frei	min(3.600 €; 4.056 €)	3.600 €
EP-Verlust pro Jahr	3.600 € ÷ 50.500 €	0,0713 EP
EP-Verlust gesamt	0,0713 × 30	2,14 EP
Rentenwert 2026	—	40,79 €/EP
Brutto-Rentenverlust	2,14 × 40,79 €	ca. 87 €/Mon
Netto nach ~11 % KV/PV	87 € × 0,89	ca. 77 €/Mon

Werte 2026: Durchschnittsentgelt GRV 50.500 €/Jahr (Prognose), Rentenwert 40,79 €/EP (Stand Juli 2026), BBG RV 101.400 €/Jahr. Rentenwert wird jährlich zum 1. Juli neu festgesetzt — die Konstanten im Rechner sollten mit der nächsten Rentenanpassung aktualisiert werden.

Was der Rechner NICHT abbildet

Er isoliert bewusst den Rentenpunkt-Effekt, um ihn ehrlich beziffern zu können. In die vollständige bAV-Entscheidung gehören zusätzlich:

Steuervorteil in der Ansparphase (§ 3 Nr. 63 EStG bis 8 % BBG steuerfrei) — meist der größere Hebel als die SV-Ersparnis.
Arbeitgeber-Pflichtzuschuss (mind. 15 % nach § 1a Abs. 1a BetrAVG). Fair-Zuschüsse gehen bis ~20 %. Rechne das über den bAV-Zuschussrechner.
Nachgelagerte Besteuerung + KVdR in der Rentenphase. Die bAV-Auszahlung wird versteuert und ist für Pflichtversicherte in der KVdR KV/PV-pflichtig (Freibetrag § 226 SGB V nur KV, nicht PV).
Kapitalmarkt-Rendite des bAV-Produkts vs. Alternative „Netto sparen im ETF-Depot".

Für wen der Rechner nicht relevant ist

Beherrschende GGF, Beamte, Freiberufler mit Versorgungswerk: keine Pflichtversicherung in der GRV → keine EP → kein Verlust.
Verdiener oberhalb der BBG RV (2026: 8.450 €/Mon brutto): die RV-Beiträge sind gedeckelt, die Umwandlung drückt sie oft nicht — der rechnerische Verlust liegt in solchen Fällen bei 0 oder deutlich niedriger.

Werte-Aktualisierung

Die Konstanten müssen jährlich gepflegt werden — der Rechner dokumentiert seine Werte transparent:

Rentenwert: jeweils zum 1. Juli (Rentenanpassungs-VO)
Durchschnittsentgelt GRV: Anfang jedes Jahres via Sozialversicherungs-Rechengrößen-Verordnung
BBG RV / SV-freie Grenze: jährlich, jeweils zum Jahresanfang

Sollte eine Rentenwert-Anpassung anstehen: kurz in BRSG II und den Konstanten in regeln.ts nachschauen.

Unverbindlich · per Videocall

bAV-Entscheidung persönlich durchrechnen.

Rentenpunkt-Verlust, AG-Zuschuss, Steuerhebel und Auszahlungsseite ehrlich gegenüberstellen — statt aus Bauchgefühl entscheiden.

Mandant werden →

Häufige Fragen

Warum entsteht der Verlust nur auf dem SV-freien Teil?

Bis zur SV-freien Grenze (2026: 4.056 €/Jahr = 338 €/Mon) zahlst du auf den umgewandelten Betrag keine RV-Beiträge — folglich fließen dort auch keine EP zu. Darüber hinaus laufen deine RV-Beiträge normal weiter, d.h. der übersteigende Anteil ist rentenrechtlich neutral zur Umwandlung.

Ist der Verlust wirklich so hoch wie hier berechnet?

Die Zahl ist eine Prognose auf Basis heutiger Werte. Zwei Effekte drücken sie in der Realität oft nach unten: (1) Der Rentenwert steigt jährlich — dein tatsächlicher Verlust in € steigt mit, das Verhältnis zur dann höheren Standardrente bleibt aber vergleichbar. (2) Wenn dein Brutto bereits über der BBG RV (2026: 8.450 €/Mon) liegt, sind deine RV-Beiträge gedeckelt und die Umwandlung drückt sie oft gar nicht — der praktische Verlust liegt dann bei 0 oder deutlich niedriger.

Lohnt sich bAV trotz des Rentenpunkt-Verlusts?

In den allermeisten Fällen ja — aber die Rechnung muss ehrlich sein. Der GRV-Verlust wird üblicherweise mehr als kompensiert durch Steuerersparnis (bis 42 % Grenzsteuer), SV-Ersparnis (~20 % beim AN), AG-Pflichtzuschuss (mind. 15 %, oft 20 %) und die Verzinsung im bAV-Vertrag. Kritisch wird es bei sehr niedrigem AG-Zuschuss oder bei Auszahlung als lebenslange Rente mit voller KVdR-Verbeitragung — dann kann die Nachsteuer-Netto-Rechnung kippen.

Warum ist die alte Faustformel „1 € Umwandlung = 5 Cent Rentenverlust" heute falsch?

Sie stammt aus 2005, damals lag der Rentenwert bei ~26 €/EP. Bei heutigem Wert von 40,79 € müsste die Faustformel eher „1 € Umwandlung = 8 Cent Rentenverlust bei 30 Jahren" lauten. Ergibt bei 300 €/Mon Umwandlung rund 24 €/Mon — deckt sich nicht mit dem sauber gerechneten Wert (~87 €/Mon), weil die Faustformel den kumulierten Effekt über die Zeit ignoriert. Grundsätzlich: rechnen statt faustformeln.

Wie oft wird der Rechner aktualisiert?

Zweimal jährlich: Anfang Januar (neue BBG, neues Durchschnittsentgelt, neue SV-freie Grenze) und Anfang Juli (neuer Rentenwert nach Rentenanpassung). Alle Konstanten stehen in der Datei regeln.ts und sind namentlich benannt — Anpassung ist eine 5-Minuten-Sache pro Jahr.